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遗产规划
遗产计划是考虑到你自己或你关心的人会发生不幸，而按照自己的愿望，提前做出合法、有效、全面的计划。遗产计划主要是有关财产的安排，也会包括医疗护理意愿、葬礼计划和对未成年孩子指定监护人等。遗产计划不仅可以实现自己的愿望，通常还会减少可能的税务、费用和时间耽搁，以及为资产提供保护。
当事人在其活着时通过选择遗产规划工具，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，从而保证在自己去世或丧失行为能力时尽可能实现为其家庭或个人所确定目标的安排。其最主要的特点是可变性.
遗产规划工具
●遗嘱
●遗产委任书
●遗产信托
●人寿保险
●赠与
遗产委托书
通过遗产委任书，可授权他人代表自己安排和分配其财产，从而不必亲自办理有关遗产手续被授予权力代表当事人处理其遗产的一方称为代理人。在遗产委任书中，当事人一般要明确代理人的权力范围遗产委任书有普通遗产委任书和永久遗产委任书。必要时，可拟订永久遗产委任书，以防范突发意外事件对遗产委任书有效性的影响
遗产信托
是一种法律契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现其遗产规划目标。其作用：
◎ 合法地避免缴付高昂遗产税
◎ 作为遗嘱的补充来规定遗产的分配方式
◎ 增强遗产计划的可变性
◎ 资产保护，不受破产法影响
◎ 对年幼子女作生活和教育上安排
◎ 避免后人争产
根据遗产信托的制定方式，可将其分为生前信托和遗嘱信托。
◎生前信托是当事人仍健在时设立的遗产信托
◎遗嘱信托是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是在当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托的内容，管理处分信托财产.
遗产规划中的财产所有权问题
●个人持有财产
－客户对该项资产拥有全部的所有权和处置权
●共同持有财产
－联合共有财产，双方拥有相同的管理权力；一方去世，该财产的所有权将无条件地归另一方。若作为遗产，则无需考虑当事人的遗嘱，也无需办理转移手续和支付费用
合有财产，双方拥有相同的管理权力；一方去世，其所有权不会无条件转移给另一方，而据遗嘱进行处理。持有人可以是两人或多人，而且各人在该财产上持有的份额无需相同。适用于那些不愿意将财产转移给另一持有者的客户
-夫妻共同财产，一方去世，其所有权不会无条件地转移给另一方，要据其遗嘱进行处理。其仅限于在客户与其配偶间使用，而且双方各占有该项财产的一半，适合遗产数额不大的客户
制定遗产规划流程
准备个人情况记录
●计算和评估遗产价值
●确定遗产规划目标
●制定遗产规划
●定期检查和修改
个人情况纪录的准备
原始遗嘱的放置位置
信托文件的放置位置
顾问名单
孩子监护人名单
计划的葬礼安排信息
出生和结婚证明
姓名改变证明
银行存款证明
保险箱证明及记录
社会保障证明
保险单据
房产证明
投资组合纪录
有价证券证明
汽车发票证明
分期付款／贷款证明
养老金文件
信用卡
遗嘱及遗产信托文件
计算和评估客户的遗产价值
通过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体了解，让客户了解与遗产有关的税收支出遗产的种类和价值是理财师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一，可以在收集客户财务数据时获得，并进行归纳和计算
确定遗产规划目标
确定遗产的继承人及其份额
确定遗产转移的方式降低遗产转移的成本
遗产要具有足够的流动性，以偿还其债务
遗产规划的可变性
确定由谁来清算遗产，即选择遗嘱执行人
计划慈善赠与
理财师在为客户制定遗产计划时应该留有一定的变化余地，并且要和客户一起定期或不定期地审阅和修改遗产计划
制定遗产规划
制定遗产规划的原则
◎保证遗产规划的可变性
◎确保遗产规划现金流动性
◎减少遗产纳税金额
不同客户的遗产规划
◎客户已婚且子女已成年
-将遗产留给其配偶、子女或其他受益人。考虑：财产数额大小，客户是否愿意将遗产交给其配偶。若客户很富，采用不可撤销性信托或捐赠
客户已婚但子女尚未成年
-若其配偶在子女成年前去世，可保证有托管人来管理其遗产，并据其子女需要进行分配
-若客户想自己安排遗产在子女间分配比例，可将遗产加以划分，分别由几个不同信托基金来管理
◎未婚或离异客户
-若遗产数额不大，且受益人已成年，则通过遗嘱留给受益人
-若遗产数额较大，且不打算更换受益人，可采用不可撤销性信托或捐赠方式，以减少纳税金额
-若遗产的受益人尚未成年，则用遗产信托进行管理
定期检查和修改
◎子女的出生或死亡
◎配偶或其他继承者的死亡
◎结婚或离异。
◎本人或亲友身患重病。
◎家庭成员成年。
◎遗产继承。
◎房地产的出售。
◎财富的变化。
◎有关税制和遗产法的变化。
遗产规划风险与控制
客户没有留下遗嘱或遗嘱无效
客户未将有效的遗产委任书授权于他人
遗嘱中未能反映客户实际资产的种类和价值
客户购买的保单中，保险条款未能保障当事人的利益